Курс обучения: 96 час. (1,5 – 2 мес.).
С последующей сдачей экзаменов в ИПБ МР на получение второго аттестата «Профессиональный главный бухгалтер-эксперт в области налогового учета и налоговой отчетности»
Дата начала | Кол-во часов | День недели | Время |
---|---|---|---|
25.05.2023 | 96 | вт, чт | 18:00 - 21:00 |
Курс обучения: 96 час. (1,5 – 2 мес.).
С последующей сдачей экзаменов в ИПБ МР на получение второго аттестата «Профессиональный главный бухгалтер-эксперт в области налогового учета и налоговой отчетности»
Особенности организации работы бухгалтерской службы в сфере ведения налогового учета, составления налоговой отчетности и налогового планирования).
Организационно-распорядительные документы коммерческой организации, регламентирующие порядок деятельности бухгалтерской службы в сфере налогового учета, составления налоговой отчетности и налогового планирования
Планирование деятельности бухгалтерской службы в сфере налогового учета, налоговой отчетности и налогового планирования. Примеры планов, расчетных методик.
Обеспечение эффективности выполнения работ в сфере налогового учета, составления налоговой отчетности и налогового планирования.
Контроль достижения функциональных целей, оценка результатов деятельности.
Налоговое планирование как элемент налогового менеджмента. Управление налоговыми издержками. Налоговая нагрузка. Характеристики показателей налогообложения: показатели уровня, структуры, динамики и структурной динамики показателей налогообложения
Налоговый бюджет: плановый и аналитический. Бюджетирование исчисления налогов, налоговых платежей, налоговых обязательств. Этапы налогового бюджетирования. Возможность изменения срока уплаты налога для целей налогового планирования.
Основные подходы к налоговому планированию:
Выбор режима налогообложения. Совмещение специальных режимов. Налоговые льготы и налоговые «каникулы». Оптимизация учетной политики, сближение налогового и бухгалтерского учета.
Договорная политика организации, ее влияние на формирование налоговых
обязательств экономического субъекта и построение взаимоотношений с контрагентами
.
Налоговое планирование сделки и влияние ст. 54.1 НК РФ на договорную работу налогоплательщика: деловая цель и реальность.
Особенности планирования и оптимизации отдельных налогов.
НДС: управление налоговой базой; реализация права на налоговые вычеты. Налог на прибыль организаций: управление доходами и расходами; формирование прямых и косвенных расходов; создание резервов; амортизационная «премия» и инвестиционный налоговый вычет; расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Оптимизация НДФЛ и страховых взносов, в том числе налоговые вычеты по НДФЛ, необлагаемые доходы, коллективный договор как инструмент оптимизации.
Налоговые риски: понятие и экономическое содержание. Классификация видов налоговых рисков.
Cоставляющие налоговых рисков: вероятность наступления и характер ущерба. Качественные и количественные методы оценки налоговых рисков. Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков. Методы управления налоговыми рисками.
Практические аспекты рисковых ситуаций в области налогообложения (с учетом судебной практики):
Нарушение сроков уплаты налогов, сборов, страховых взносов;
Ошибки при заполнении налоговой декларации;
Неурегулированные аспекты законодательства о налогах и сборах;
Деловая цель и реальность сделки;
Особенности определения цены реализации товаров (работ, услуг);
Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов;
Место регистрации бизнеса;
Реорганизация, в том числе дробление бизнеса;
Риски привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц, в том числе директора, главного бухгалтера.
2018
Консолидированная группа налогоплательщиков: общие положения, условия
создания. Договор о создании консолидированной группы налогоплательщиков, его изменение и продление.
Права и обязанности ответственного участника и других участников консолидированной группы налогоплательщиков. Прекращение действия консолидированной группы налогоплательщиков.
Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций, представления налоговой декларации участниками консолидированной группы налогоплательщиков (общие положения).
Понятия «контролируемые иностранные компании» и «контролирующие лица»; критерии признания контролирующими лицами.
Уведомление об участии в иностранных организациях и уведомление о контролируемых иностранных компаниях. Порядок признания налогоплательщиков контролирующими лицами.
Освобождение от налогообложения прибыли контролируемой иностранной компании, и особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний.
Взаимозависимые лица: понятие и критерии признания.
Контролируемые сделки. Налоги, подлежащие контролю в трансфертном ценообразования. Порядок определения суммового порога.
Методы, используемые при определении доходов (прибыли, выручки) в сделках с взаимозависимыми лицами. Налоговый контроль.
Специальная форма налогового контроля при ТЦО. Основания для проведения проверки и порядок ее проведения. Ответственность за нарушения, связанные с несоблюдением положений, предусмотренных разделом V.1 Налогового кодекса РФ. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения.
Международная группа компаний и ее участники. Документация, представляемая международной группой компаний: уведомление об участии, страновой отчет, глобальная и национальная документация.
Понятие «налоговый мониторинг» и порядок взаимодействия налогового органа и налогоплательщика в период проведения мониторинга. Порядок проведения налогового мониторинга.
Мотивированное мнение налогового органа. Взаимосогласительная процедура.
www.nalog.ru. раздел «Налоговый мониторинг