Московская обл., г. Люберцы, ул. Красная д. 1, 2 этаж
Москва, Большой Тишинский переулок 43

Профессиональный главный бухгалтер - эксперт в области налогового учета и налоговой отчетности

Курс обучения: 96 час. (1,5 – 2 мес.).
С последующей сдачей экзаменов в ИПБ МР на получение второго аттестата «Профессиональный главный бухгалтер-эксперт в области  налогового учета и налоговой отчетности»

Цена
21850 руб. руб.
Продолжительность
96 час.
Расписание
вт, чт, сб

Описание курса

Курс обучения: 96 час. (1,5 – 2 мес.).
С последующей сдачей экзаменов в ИПБ МР на получение второго аттестата «Профессиональный главный бухгалтер-эксперт в области  налогового учета и налоговой отчетности»

Содержание курса

 

Тема 1. Администрирование деятельности в сфере ведения налогового учета,составления налоговой отчетности, налогового планирования

Особенности организации работы бухгалтерской службы в сфере ведения налогового учета, составления налоговой отчетности и налогового планирования).

 

Организационно-распорядительные документы коммерческой организации, регламентирующие порядок деятельности бухгалтерской службы в сфере налогового учета, составления налоговой отчетности и налогового планирования

 

Планирование деятельности бухгалтерской службы в сфере налогового учета, налоговой отчетности и налогового планирования. Примеры планов, расчетных методик.

 

Обеспечение эффективности выполнения работ в сфере налогового учета, составления налоговой отчетности и налогового планирования.

 

Контроль достижения функциональных целей, оценка результатов деятельности.

 Рекомендуемая литература:

  • «Налоги и налогообложение» под редакцией Д.Г.Черника и Ю.Д. Шмелева. - Москва: Юрайт, 2019: глава 8 «Основы налогового планирования»
  • Кирина Л.С., Назарова Н.А. «Налоговый менеджмент в организациях», Москва: Юрайт, 2019
    • «Налоговое планирование» Максимова Т.Н. - Москва: ГроссМедиа, 2011. Справочно­информационная система КонсультантПлюс

Тема 2. Налоговое планирование и управление налоговыми издержками

Налоговое планирование как элемент налогового менеджмента. Управление налоговыми издержками. Налоговая нагрузка. Характеристики показателей налогообложения: показатели уровня, структуры, динамики и структурной динамики показателей налогообложения

 

Налоговый бюджет: плановый и аналитический. Бюджетирование исчисления налогов, налоговых платежей, налоговых обязательств. Этапы налогового бюджетирования. Возможность изменения срока уплаты налога для целей налогового планирования.

 

Основные подходы к налоговому планированию:

Выбор режима налогообложения. Совмещение специальных режимов. Налоговые льготы и налоговые «каникулы». Оптимизация учетной политики, сближение налогового и бухгалтерского учета.

 

Договорная политика организации, ее влияние на формирование налоговых

обязательств экономического субъекта и построение взаимоотношений с контрагентами

.

Налоговое планирование сделки и влияние ст. 54.1 НК РФ на договорную работу налогоплательщика: деловая цель и реальность.

 

Особенности планирования и оптимизации отдельных налогов.

 НДС: управление налоговой базой; реализация права на налоговые вычеты. Налог на прибыль организаций: управление доходами и расходами; формирование прямых и косвенных расходов; создание резервов; амортизационная «премия» и инвестиционный налоговый вычет; расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Оптимизация НДФЛ и страховых взносов, в том числе налоговые вычеты по НДФЛ, необлагаемые доходы, коллективный договор как инструмент оптимизации.

Рекомендуемая литература:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации
  • Гражданский кодекс Российской Федерации
  • Письмо ФНС России от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22123 «О рекомендациях по применению положений статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации»
  • Письмо ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации»
    • Джаарбеков С.М. «Налоговый бенчмаркинг»
    • Кирина Л.С., Назарова Н.А. «Налоговый менеджмент в организациях», Москва: Юрайт, 2019
  • Пименов Н.А., Демин С.С. «Налоговое планирование», учебник и практикум для вузов — Москва: Юрайт, 2020

Тема 3. Налоговые риски: сущность, классификация, методы оценки и управления

Налоговые риски: понятие и экономическое содержание. Классификация видов налоговых рисков.

 

Cоставляющие налоговых рисков: вероятность наступления и характер ущерба. Качественные и количественные методы оценки налоговых рисков. Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков. Методы управления налоговыми рисками.

 

Практические аспекты рисковых ситуаций в области налогообложения (с учетом судебной практики):

 

Нарушение сроков уплаты налогов, сборов, страховых взносов;

Ошибки при заполнении налоговой декларации;

Неурегулированные аспекты законодательства о налогах и сборах;

Деловая цель и реальность сделки;

Особенности определения цены реализации товаров (работ, услуг);

Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов;

Место регистрации бизнеса;

Реорганизация, в том числе дробление бизнеса;

Риски привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц, в том числе директора, главного бухгалтера.

Рекомендуемая литература:

  • Приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» (критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков)
  • Определение Конституционного Суда РФ от 04.06.2007 № 320-О-П
    • Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»
    • Письмо ФНС России от 16.08.2017 N СА-4-18/16148@ «О применении налоговыми органами положений главы III.2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ»
    • Письмо ФНС России от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22123 «О рекомендациях по применению положений статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации»
    • Письмо ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации»
    • Пименов Н.А. «Налоговые риски в системе экономической безопасности», Москва: Юнити-Дана,

2018

Тема 4. Консолидированная группа налогоплательщиков

 

Консолидированная группа налогоплательщиков:    общие положения, условия

создания.  Договор о создании консолидированной группы налогоплательщиков, его изменение и продление.

 

Права и обязанности ответственного участника и других участников консолидированной группы налогоплательщиков.  Прекращение действия консолидированной группы налогоплательщиков.

 

Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций, представления налоговой декларации участниками консолидированной группы налогоплательщиков (общие положения).

Рекомендуемая литература:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), раздел II, Глава 3.1
  • Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), глава 25

 

Тема 5. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица

Понятия «контролируемые иностранные компании» и «контролирующие лица»; критерии признания контролирующими лицами.

 

Уведомление об участии в иностранных организациях и уведомление о контролируемых иностранных компаниях. Порядок признания налогоплательщиков контролирующими лицами.

 

Освобождение от налогообложения прибыли контролируемой иностранной компании, и особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний.

Рекомендуемая литература:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), раздел II, глава 3.4
  • Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), глава 25, статья 309.1.1

 

Тема 6. Взаимозависимые лица и международные группы компаний. Налоговый контроль цен

 Взаимозависимые лица: понятие и критерии признания.

Контролируемые сделки. Налоги, подлежащие контролю в трансфертном ценообразования.  Порядок определения суммового порога.

 

Методы, используемые при определении доходов (прибыли, выручки) в сделках с взаимозависимыми лицами.  Налоговый контроль.

 

 Специальная форма налогового контроля при ТЦО. Основания для проведения проверки и порядок ее проведения. Ответственность за нарушения, связанные с несоблюдением положений, предусмотренных разделом V.1 Налогового кодекса РФ. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения.

 

    Международная группа компаний и ее участники. Документация, представляемая      международной группой компаний: уведомление об участии, страновой отчет, глобальная и национальная документация.

Рекомендуемая литература:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), раздел

Тема 7. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга

 Понятие «налоговый мониторинг» и порядок взаимодействия налогового органа и налогоплательщика в период проведения мониторинга.  Порядок проведения налогового мониторинга.

 

Мотивированное мнение налогового органа.   Взаимосогласительная процедура.

Рекомендуемая литература:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая), раздел V.2

www.nalog.ru. раздел «Налоговый мониторинг

Наши преимущества

Современные
методы
Адекватные
цены
Удобное время
занятий

Наши лицензии

Поможем в выборе!

Если у вас есть вопросы о формате или вы не знаете что выбрать, оставьте свой номер: мы позвоним, чтобы ответить на все ваши вопросы.
Отправляя заявку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных
Популярные курсы
Если вы хотите получить новую профессию, обратите внимание на наши большие программы. На них вы успеете развить навыки, отточить их на практике и получить диплом.
Запись на обучение
Нажимая кнопку отправить, Вы подтверждаете свое согласие на обработку предоставляемых данных