Бухгалтерский учет и налогообложение внешнеэкономической деятельности

Тема 1. Законодательное и нормативное регулирование валютных операций и внешнеторговой деятельности.

-       Валютное законодательство Российской Федерации. Органы и агенты валютного контроля, их функции

-       Порядок расчетов в рублях и в иностранной валюте российских организаций с нерезидентами.

-       Валютный, налоговый контроль и понятие сокрытия валютной выручки.

-       Виды, условия и формы расчетов с нерезидентами по внешнеторговым контрактам. Унифицированные правила по документарному аккредитиву и инкассовой форме расчетов. Базисные условия поставки товаров («Инкотермс-2010»).

-       Коммерческие документы, применяемые при различных условиях поставок товаров.

-        Таможенное регулирование внешнеторговой деятельности. Основные понятия и сведения, указанные в таможенной декларации, необходимые для бухгалтерского учета и контроля.

Тема 2. Особенности организации, учета и налогообложения валютных операций.

-       Особенности оценки, учета и организации внесения вкладов иностранных партнеров в уставный капитал российских организаций.

-       Проведение операций по субсчетам к валютному счету. Проведение операций по купле и продаже иностранной валюты. Учет и налогообложение этих операций.

-       Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте. ---- -Учет и налогообложение расходов по загранкомандировкам.

Тема 3. Бухгалтерский учет и налогообложение внешнеторговых операций.

-       Организация, бухгалтерский учет и налогообложение экспортных операций. Проблемные вопросы бухгалтерского и налогового учета экспортных операций.

-       Организация, бухгалтерский учет и налогообложение импортных операций.

-       Обязанности налогового агента у российской организации при проведении расчетов по импортным контрактам (момент возникновения обязанности, порядок удержания налогов и перечисления в бюджет, ответственность за неудержание налогов у источника выплаты).

-        Учет расчетов по налогам за иностранное юридическое лицо.

-        Особенности организации, учета и налогообложения лизинговых операций по внешнеторговым контрактам.

       - Особенности учета и налогообложения операций, связанных с           перемещением товаров при различных таможенных режимах: реэкспорте, реимпорте, временном ввозе, временном вывозе.

Тема 1. Государственное регулирование ВЭД

• Внешнеэкономическая и внешнеторговая деятельность: понятие, механизм регулирования. Нормативное регулирование ВЭД.
• Товарная номенклатура ВЭД и классификация товаров.
• Нетарифные методы регулирования ВЭД.

Тема 2. Таможенно-тарифное регулирование в России

• Понятие таможенного тарифа, структура и функции.
• Виды таможенных пошлин и их классификация в системе таможенных платежей.
• Таможенные сборы. Единый таможенный тариф Евразийского экономического союза.
• Льготы по уплате таможенных пошлин, предоставление льгот в виде тарифных преференций в зависимости от страны происхождения товаров.

Тема 3. Методы определения таможенной стоимости товаров

Тема 4. Бухгалтерский учет и налогообложения валютных операций

• Изменения 2019 года в ПБУ 3/2006 "Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте".
• Особенности бухгалтерского учета и налогообложения внесения вкладов иностранных партнеров в уставный капитал российских организаций.
• Бухгалтерский учет и налогообложение операций по купле - продаже иностранной валюты.
• Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте.
• Бухгалтерский учет и налогообложение расходов по загранкомандировкам.

Тема 5. Бухгалтерский учет внешнеторговых операций

• Особенности исчисления НДС по экспортным операциям.
• Особенности исчисления НДС по импортным операциям.
• Особенности исчисления НДС при экспорте и импорте в страны Евразийского экономического союза.
• Обязанности налогового агента у российской организации при проведении расчетов по импортным контрактам. Момент возникновения обязанности, порядок удержания НДС и налога на прибыль, порядок перечисления этих налогов в бюджет РФ. Бухгалтерский учет расчетов по налогам за иностранное юридическое лицо.