Налогообложение и налоговый учет

Курс включает в себя изучение:

- Системы налогов и сборов в Российской Федерации;

- Налогового контроля. Налоговых правонарушений и ответственности за их совершение;

- Налогов: НДФЛ, НДС, акцизов, налога на прибыль, налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов и страховых взносов;  

- Упрощенной системы налогообложения;

- Организация и ведение налогового учета.

- Практическое заполнение деклараций по НДС и налогу на прибыль.

Курс  48 час. Стоимость 12000 р. Для  выпускников  Учебного центра «Анелия» скидка 10 %. Расписание пн., ср.,пт.  с 18 до 21 час 

Открыта предварительная запись.       

Тема 1. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Участники налоговых отношений 

• 1.1. Понятие и классификация налогов, сборов, страховых взносов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

  1.2. Понятия реализации товаров (работ, услуг) и операций, не признаваемых реализацией для целей налогообложения.

  1.3. Элементы налогообложения и их характеристика.

  1.4. Участники налоговых отношений. Налогоплательщики. Налоговые агенты. Налоговые органы. Их основные права и обязанности.

Тема 2. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 

2.1. Учет организаций и физических лиц. Налоговая декларация.

2.2. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Условия и порядок проведения, порядок оформления результатов.

2.3. Общие правила привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения: понятие налогового правонарушения, срок давности привлечения к ответственности и порядок взыскания штрафа за налоговое правонарушение.

2.4. Основные виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

• Тема 3. Налог на доходы физических лиц 

• 3.1. Налогоплательщики, объекты налогообложения, классификация доходов и источников их получения, налоговая база, налоговые ставки. Доходы, не подлежащие налогообложению. 

  3.2. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, от долевого участия в организациях.

  3.3. Дата фактического получения дохода. Порядок исчисления и уплаты налога.

  3.4. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Отчетность налоговых агентов.

  3.5. Порядок исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов и декларирование доходов физическими лицами.

• Тема 4. Налог на добавленную стоимость

• 4.1. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения.  Определение места реализации. Операции, не подлежащие налогообложению.

  4.2. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг). Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами и при передаче имущественных прав.

  4.3 Налоговый период. Момент определения налоговой базы.

  4.4. Счета-фактуры (в т.ч. корректировочные). Порядок ведения книги покупок и книги продаж.

  4.5. Налоговые вычеты при приобретении товаров (работ, услуг) (в т.ч.  при возврате товара, при строительстве (приобретении) объектов недвижимости). Порядок применения налоговых вычетов налоговым агентом. Восстановление НДС.

  4.6. Порядок отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).

  4.7. Порядок определения налоговой базы и применения налоговых вычетов при ввозе товаров на территорию РФ.

  4.8. Порядок и условия применения нулевой ставки по экспортным операциям, особенности применения налоговых вычетов.

  4.9. Порядок и сроки уплаты налога. Сроки представления налоговой декларации.

  4.10. Пример заполнения декларации.

• • Тема 5. Акцизы

    5.1. Налогоплательщики, особенности исполнения обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества.

    5.2. Подакцизные товары, объект налогообложения.  Операции, не подлежащие налогообложению.

    5.3. Порядок определения налоговой базы.

    5.4. Налоговый период. Налоговые ставки. Сроки уплаты акцизов и сроки представления налоговой декларации.

    5.5. Особенности налогообложения акцизами при ввозе подакцизных товаров в РФ и при реализации подакцизных товаров за пределы РФ.

Тема 6. Страховые взносы

• 6.1. Плательщики страховых взносов.  Объект обложения. База для начисления страховых взносов. Выплаты, не подлежащие налогообложению.

• 6.2. Расчетный и отчетный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений. Тарифы страховых взносов.

  6.3. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов. Отчетность по страховым взносам.

• Тема 7. Налог на прибыль организаций

• 7.1. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки.

  7.2. Порядок исчисления налога и авансовых платежей, сроки их уплаты (в т.ч.  организациями, имеющими обособленные подразделения). Налоговая декларация.

  7.3. Классификация доходов и расходов (от реализации и внереализационные), методы их определения и порядок признания. Нормируемые расходы. Расходы не принимаемые для целей налогообложения.

  7.4. Амортизируемое имущество: понятие, первоначальная стоимость и ее изменение, сроки и методы начисления амортизации, амортизационная премия, выбытие амортизируемого имущества. Расходы на ремонт основных средств (в т.ч. формирование резерва).

  7.5.  Расходы на НИОКР.

  7.6. Порядок признания расходов на обязательное и добровольное имущественное страхование.

  7.7. Порядок формирования и использования резерва по сомнительным долгам и признание долгов безнадежными.

  7.8. Особенности учета процентов по долговым обязательствам.

  7.9. Особенности определения налоговой базы у участников договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), договора инвестиционного товарищества, договора доверительного управления имуществом.

  7.10. Особенности определения налоговой базы по доходам, получаемым при передаче имущества в уставный капитал, по доходам от долевого участия, по операциям уступки (переуступки) права требования, по операциям с ценными бумагами.

  7.11. Порядок налогового учета убытков и их переноса на будущее.

  7.12. Примеры заполнения декларации (в т.ч. при наличии нормируемых расходов, реализации ОС с убытком, выплаты дивидендов в рублях и иностранной валюте).

• • Тема 8. Организация и ведение налогового учета

  • 8.1. Налоговый учет: понятие, цели и задачи.

    8.2. Учетная политика для целей налогообложения.

    8.3. Организационно-технические вопросы ведения налогового учета.  Первичные учетные документы.  Аналитические регистры налогового учета.

    8.4. Расчет налоговой базы. Порядок расчетов с бюджетом.

    8.5 Методические вопросы ведения налогового учета.

    8.6 Подходы к ведению раздельного.

  • Тема 9. Налог на имущество организаций

  • 9.1. Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. 

    9.2. Налоговые льготы. 

    9.3. Порядок и сроки представления деклараций. 

  •  

     Тема 10. Транспортный налог

  • Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчетный периоды, порядок и сроки уплаты. Отмена обязанности по представлению налоговых деклараций

  •  

    •  Тема 11. Земельный налог
  •  Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.  Льготы.  Отмена представления налоговых деклараций.

   

  Тема 12. Упрощенная система налогообложения 

  12.1. Налогоплательщики. Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Объекты налогообложения. 

  12.2. Порядок определения и признания доходов и расходов, налоговый учет. 

  12.3. Налоговая база, налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. 

  12.4. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Минимальный налог и порядок его определения. Порядок признания убытка. 

  12.5. Порядок и сроки представления налоговой декларации. Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.    

   

• Курс  48 час. Стоимость 12000 р. Для  выпускников  Учебного центра «Анелия» скидка 10 %. Расписание пн., ср.,пт.  с 18 до 21 час 

Открыта предварительная запись.